Termin faktoring obejmuje całe długi handlowe klienta. Z drugiej strony, dyskontowanie rachunków obejmuje tylko te długi handlowe, które są obsługiwane przez należności z tytułu rachunków. Krótko mówiąc, dyskontowanie rachunków oznacza zaliczkę na poczet rachunku, podczas gdy faktoring można rozumieć jako bezpośredni zakup długu handlowego.
Istnieje więc cienka linia różnic między dyskontowaniem rachunków a faktoringiem, które wyjaśniono w artykule poniżej.
Wykres porównania
| Podstawa do porównania | Rozliczanie rachunków | Faktoring |
|---|---|---|
| Znaczenie | Obrót rachunku, zanim stanie się wymagalny do zapłaty po cenie niższej niż jego wartość nominalna, nazywany jest rabatem do rachunku. | Transakcja finansowa, w ramach której organizacja biznesowa sprzedaje swoje należności książkowe instytucjom finansowym z dyskontem, nosi nazwę Faktoring. |
| Układ | Cały rachunek jest dyskontowany i opłacany, gdy transakcja ma miejsce. | Współczynnik podaje maksymalną część kwoty jako zaliczkę, gdy transakcja ma miejsce, a pozostała kwota w momencie rozliczenia. |
| Strony | Szuflada, kreślarz i odbiorca | Czynnik, Dłużnik i Klient |
| Rodzaj | Tylko odwołanie | Korzystanie i nie regres |
| Statut | Ustawa o instrumentach zbywalnych, 1881 | Brak takiego konkretnego aktu. |
| Dochód Finansisty | Zniżka Opłaty lub odsetki | Financier otrzymuje odsetki za usługi finansowe i prowizję od innych pokrewnych usług. |
| Cesja wierzytelności | Nie | tak |
Definicja naliczania rachunków
Bill Discounting to proces wymiany lub sprzedaży weksla na rzecz banku lub instytucji finansowej, zanim dojrzeje, po cenie niższej niż jej wartość nominalna. Dyskonto na wekslu będzie oparte na pozostałym terminie jego zapadalności i ryzyku z nim związanym.
Przede wszystkim bank upewnia się co do wiarygodności szuflady, zanim posunie się naprzód. Po uzyskaniu satysfakcji z zdolności kredytowej szuflady bank przyzna pieniądze po odjęciu opłat za zdyskontowanie lub odsetek. Kiedy bank kupuje rachunek dla klienta, staje się właścicielem odpowiednich rachunków. Jeśli klient opóźnia płatność, musi zapłacić odsetki zgodnie z ustalonymi stawkami.
Ponadto, jeśli klient nie wywiąże się z płatności rachunków, wówczas kredytobiorca odpowiada za to samo, jak również bank może korzystać z praw stręczyciela w stosunku do towarów dostarczonych klientowi przez kredytobiorcę.
Definicja faktoringu
Faktoring to transakcja, w której klient lub kredytobiorca sprzedaje swoje długi książkowe podmiotowi (instytucji finansowej) z dyskontem. Po nabyciu wierzytelności czynnik finansuje, pieniądze do nich po odliczeniu:
- Odpowiedni margines (rezerwa)
- Opłaty odsetkowe za usługi finansowe
- Opłaty prowizji za usługi dodatkowe.
Teraz klient przekazuje kolekcję od klienta do instytucji finansowej lub przekazuje dyspozycję przekazania płatności bezpośrednio do czynnika i rozliczenia należności bilansowych. Bank świadczy klientowi następujące usługi: badania kredytowe, prowadzenie ksiąg rachunkowych dłużników, windykacja wierzytelności, raporty kredytowe dłużników i tak dalej.
Graficzne przedstawienie faktoringu
Rodzaje faktoringu są następujące:
- Ujawnione faktoring : Wszystkie strony wiedzą o umowie faktoringu.
- Niejawne faktoring : Strony nie wiedzą o umowie faktoringowej.
- Faktoring zwrotny : W przypadku niewywiązania się z płatności przez klienta kredytobiorca płaci kwotę złych długów.
- Faktoring bez regresu : czynniki same niosą kwotę złych długów, dlatego stawka prowizji jest wyższa.
Kluczowe różnice między pomniejszaniem rachunków a faktoringiem
Poniżej przedstawiono główne różnice między dyskontowaniem rachunków a faktoringiem:
- Sprzedaż rachunków po zniżce do banku, przed terminem zapadalności jest znana jako Rabat za rachunki. Sprzedaż dłużników do instytucji finansowej ze zniżką to Faktoring.
- Rachunek jest dyskontowany, a cała kwota jest wypłacana kredytobiorcy w momencie transakcji. Odwrotnie, maksymalna część kwoty jest przekazywana jako zaliczka, a pozostała część kwoty jest podawana jako saldo po zrealizowaniu należności.
- Stronami dyskontowania rachunków są: szuflada, drawee i odbiorca, natomiast strony faktoringowe są czynnikiem, dłużnikiem i pożyczkobiorcą.
- Rabat za rachunki jest zawsze regresowy, tzn. Jeśli klient nie wywiąże się z płatności długu, wówczas płatność jest dokonywana przez pożyczkobiorcę. Z drugiej strony, faktoring może być regres i non-kurs.
- Ustawa o instrumentach zbywalnych z 1881 r. Zawiera zasady dotyczące dyskontowania rachunków. W przeciwieństwie do faktoringu, który nie jest objęty żadnym aktem.
- Przy rabacie rachunków finansista otrzymuje zniżki za usługi finansowe, ale w przypadku faktoringu czynnik otrzymuje odsetki i prowizję.
- W faktoringu, długi są przypisywane, co nie jest dokonywane w dyskontowaniu rachunków.
Wniosek
Przy dyskontowaniu rachunków bony są przedmiotem obrotu, natomiast w przypadku faktoringu sprzedawane są należności. Istnieje duża różnica między tymi dwoma tematami. Przy rabacie rachunków bank zapewnia konkretną usługę finansowania, ale jeśli mówimy o faktoringu, dodatkowe usługi są również dostarczane przez finansistę.
